Как заполнить форму 6- НДФЛ в "1С:ЗУП 3.0"
С 1 января этого года для налоговых агентов введена новая обязанность – ежеквартально представлять в налоговые органы расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ, формату и в соответствии с порядком, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.
Расчет по
форме 6-НДФЛ состоит из
титульного листа (рис. 1) и двух разделов:
раздела 1 "Обобщенные показатели" и
раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" (рис. 2).
Заполнение 6 НДФЛ в 1С ЗУП
Регулярная и корректная регистрация всех событий по начислению дохода сотрудников, расчету и удержанию НДФЛ, фактической выплате и перечислению налога обеспечит автоматическое формирование расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0.
При открытии формы 6- НДФЛ ее необходимо заполнить, это делается простым нажатием на кнопку «Заполнить».
Заполнение 1 раздела
В Разделе 1 формы 6-НДФЛ указываются обобщенные показатели для каждой налоговой ставки: сумма начисленного дохода, дивидендов, вычетов, сумма исчисленного налога и фиксированных авансовых платежей. Суммарно по всем ставкам указывается количество физических лиц получивших доход, суммы налога удержанного, неудержанного, возвращенного налоговым агентом. При формировании формы 6-НДФЛ в программе эти данные суммируются по документам, которые начисляют доходы и рассчитывают налог.
Более подробную информацию о получившихся цифрах можно посмотреть выбрав интересующую вас строку в форме и нажав на кнопку «Расшифровать»
Таким способом можно проверить правильность заполнения самой формы 6- НДФЛ
Заполнение 2 раздела
В Разделе 2 формы 6-НДФЛ (рис. 2) налоговый агент должен для каждой даты фактического получения дохода налогоплательщиком (строка 100) указать дату удержания НДФЛ (строка 110), исчисленного именно с этого дохода, и крайний срок перечисления этого налога в бюджет (строка 120) с учетом положений статьи 223 НК РФ и пунктов 4, 6 статьи 226 НК РФ. Информация о суммах дохода и налога указывается в строках 130 и 140 соответственно.
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»
редакции 3.0 и ранее была предусмотрена возможность исчислить НДФЛ сразу же при
регистрации некоторых видов доходов, учитывать периоды удержания и фиксировать
даты перечисления налога.
Для обеспечения заполнения 6-НДФЛ при
исчислении налога учитывается дата выплаты дохода вместо месяца налогового
периода в целом. При выплате дохода регистрируется дата удержания налога и
крайний срок его перечисления.
Дата фактического получения дохода
(строка 100 расчета) определяется по правилам статьи 223 НК РФ.
С точки зрения налога на доходы
физических лиц «дата получения дохода» - это дата, когда должен быть исчислен
налог.
В программе «1С:Зарплата и управление
персоналом 8» редакции 3.0 Дата
фактического получения дохода (строка
100 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ) автозаполняется после получения дохода - выплаты
или перечисления денежных средств, вручения подарка. При этом сумма
фактического дохода отражается в строке 130.
Дополнительные материалы: